农业农村部计划财务司、财政部农业司：

根据财政部《关于开展2018年度中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效目标自评工作的通知》（财预〔2019〕16号）的相关要求，市农业农村委积极组织各专项开展绩效自评价工作，形成了《上海市中央财政2018年度农业保险保费补贴资金绩效自评报告》。

现予函报。

          上海市农业农村委员会　　　　上海市财政局

   2019年11月20日

上海市中央财政2018年度农业保险保费补贴资金

绩效自评报告

一、绩效目标分解下达情况

（一）中央财政2018年度农业保险保费补贴资金预算和绩效目标情况

1. 项目预算资金情况

2017年，按照《财政部关于提前下达2018年中央财政农业保险保费补贴预算指标的通知》（财金〔2017〕118号），中央提前下达了2018年中央财政农业保险保费补贴资金3539万元。

2018年，根据《财政部关于结算2017年度中央财政农业保险保险费补贴资金及拨付2018年度第二笔中央财政农业保险保险费补贴资金的通知》（财金〔2018〕134号），中央按照上海市财政局《关于上报上海市2018年度中央财政农业保险保费补贴工作方案的请示》（沪财农〔2018〕39号）中测算的4875万元补贴额度，结合已提前下达的3539万元及 2017年度结算结余的1855万元，扣减了519万元。综上，2018年度中央财政农业保险保费补贴资金实际下达了3020万元。

2. 项目绩效目标情况

项目立项主要目的：

1. 旨在转移和分散风险，帮助农户缓解农业风险，保障农户生活稳定；

2. 稳定农业再生产，保障农业生产过程的持续性，保护农业资源；

3. 促进农业生产活动稳定发展，从而保障整个国民经济的协调发展；

4. 提高农业生产者的积极性，以持久满足居民农产品需求。

项目年度目标：

1：引导和支持农户参加农业保险；

2：中央财政主要保障关系国计民生和粮食安全的大宗农产品，重点支持农业生产环节；

3：不断扩大农业保险覆盖面和风险保障水平，逐步建立市场化的农业生产风险防范化解机制；

4：稳定农业生产，保障农业收入；

绩效指标详见下表1：

表1：上报中央绩效指标表

（二）省内分解下达预算和绩效目标情况

中央资金3020万元，上海市分解下达各区具体资金明细构成见下表2。

表2：中央财政农业保险补贴资金分配表

单位：万元                                  

省内绩效目标设置如下表：

表3：上海中央农业保险保费补贴项目绩效指标表

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1. 项目资金到位情况分析

中央资金3020万元已下拨至市财政，由市财政根据市资金分解计划分别拨付至区财政，目前资金已全部到位。

2. 项目资金执行情况分析

2018年该项目中央财政补贴预算资金安排为3020万元，实际拨付中央财政补贴3020万元，预算执行率为100%。

根据2018年与安信保险公司的清算表，2018年实际清算中央补贴资金4975.84万元，其中，水稻保费中央补贴603.28万元，小麦保费中央补贴60.93万元，油菜保费中央补贴2.69万元，能繁母猪保费中央补贴383.62万元，生猪保费中央补贴2865.93万元，奶牛保费中央补贴1059.39万元。详细使用情况见下表4：

表4:2018年上海市政策性农业保险中央财政补贴资金清算表

        单位：万元                                     

根据上海市政策性农业保险财政补贴资金清算表（2018年）数据显示，其中涉及中央财政补贴预算的险种有水稻、麦子、玉米、油菜、能繁母猪、育肥猪、奶牛这6大保险品种保费收入1.5亿元，其中使用中央财政补贴资金4975.84万元，市级补贴资金6105.15万元，区县及以下配套补贴资金1012.08万元。中央补贴比例占比33%,市级补贴比例占比40.6%，区县以下配套占比6.73%。

3. 项目资金管理情况分析

项目遵循《中央财政农业保险保险费补贴管理办法》的要求，同时上海市制定了《上海市市级财政农业保险保费补贴资金管理办法》（沪农委{2016}33号）等相关项目管理制度。各区县农委也制定了对应的农业保险资金管理办法。财务管理制度健全。项目资金使用严格按照沪农委{2016}33号文规定支出，每年区农委均需区财政局审核上年度农业保险财政保费补贴险种的投保面积(数量)、保险金额、保险费率和保费补贴标准,编制上年度农业保险财政保费补贴资金清算表,并行文上报市农委和市财政。上海市结合以往年度得经验及市农委的要求规范运行，及时组织审计、绩效评价等工作，并通过“涉农补贴资金监管平合”,面向全市农民公开相关补贴信息,利用公众和社会的力量强化监管,多方位保障农业保险保费补贴资金的安全、规范使用。财务监控有效。

该项目制定了《上海市2018年度中央财政农业保险保费补贴工作方案》等，对项目的保费补贴测算、资金管理、相关后续工作等方面进行了明确的要求。保障了项目管理制度程序的规范，业务管理制度合法、合规，覆盖整个业务流程。区农委根据市级,区级工作要求编制了《政策性农业保险投保流程》，经办保险公司每年度发布《上海地区农业保险承保指南》。项目的管理制度健全。项目相关单位参考市农委的相关文件精神，制定了相关的工作方案等，对投保程序、街镇投保流程、投保对象审核管理等进行了明确要求。此外,经办机构根据相关规定编制了《上海地区农业保险承保指南》、《安信农业保险承保理赔业务管理实施细则》等，其中对保险业务的宣传、保单的确认，合同的签订、理赔流程、结案归档等工作进行了明确要求。项目遵守农业保险法规和项目管理制度规定，保险标的确认、保单及合同的签订、补贴资金的申报等程序合法合规，项目相关申请材料、审核意见等资料齐全并及时归档。

项目资金按照有关专项资金管理办法及财务管理制度的规定支出；资金的拨付具有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复的用途；未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，具有相应的检查制度。

（二）绩效目标完成情况分析

1. 产出指标完成情况分析

（1）数量指标

指标1：中央财政种植业保费补贴比例达到35%-47.5%:2018年中央财政种植业保费补贴按35%比例测算申请。

指标2：三大粮食作物投保面积覆盖面达到66%：2018年三大粮食作物投保面积覆盖率等于86.78%。其中，水稻作物投保面积覆盖率为91.94%，小麦作物投保面积覆盖率为63.92%，油菜作物投保面积覆盖率为36.06%。

（2）时效指标

指标1：理赔结案率100%：保险机构理赔结案率=已结案件数量/已报案件数量×0.5+已结案件金额/已报告案件金额×0.5。2018年中央农业保险保费补贴项目险种理赔结案率90.7%。

指标2：农业保险保费补贴资金的发放、清算及时：项目的资金使用严格按照项目资金管理制度执行，项目单位在收到中央财政拨款后及及时下拨3020万元补贴。 

（3）质量指标

指标1：风险保障水平高于去年，接近直接物化成本：根据单位相关测算资料数据显示，2018年风险保障水平同去年持平，接近直接物化成本。2018年上海水稻、小麦、油菜单位保额大于直接物化成本、能繁母猪、育肥猪的风险保障单位保险金额接近直接物化成本，奶牛的风险保障单位保险金额低于直接物化成本，且上海近几年相关的保额标准均根据《上海市市级财政农业保险保费补贴资金管理办法》（沪农委{2016}33号）执行，2018年与2017年标准相同。

指标2：绝对免赔额为0：2018年中央财政补贴水稻、小麦、油菜、能繁母猪、奶牛、生猪保险绝对免赔额等于0。

2. 效益指标完成情况分析

（1）社会效益

指标1：风险保障总额高于去年：根据2018年清算表数据统计显示， 2018年涉及中央财政补贴的6大类险种保险总额为39.6亿元，高于2017年37.9亿元。项目风险保障总额高于去年水平。

指标2：已决赔款简单赔付率=年已决赔款/年保费收入。根据安信农保提供的基础数据统计，2018年涉及中央补贴6大险种赔款金额7261万，相关险种保费收入15495.54万元，赔付率为46.86%。

指标3：资金放大倍数100%：资金放大倍数=当年度已决赔款金额/各级财政农业保险保费补贴金额。根据安信农保提供的基础数据统计，2018年涉及中央补贴6大险种赔款金额7261万元，6大险种各级财政农业保险保费补贴金额12058.27万，资金放大倍数60.22%。

指标4：保险机构管理完善：项目承办保险机构即安信农业保险股份有限公司建立有完善的内控制度和相应的业务管理细则和保险指南等系列制度。在上海每个区县均设立有分支机构。制度、组织、人员保障到位，经营稳定。但是，目前上海地区只有安信农保一家农业保险经办机构，缺少对保险经办机构的选择，不利于逐步建立商业化竞争机制从而进一步提高保险服务水平与质量。

指标5：长效管理制度建设健全有效：项目结合上海市农业生产发展水平的变化及时调整完善相关农业保险项目的管理制度、办法，也建立完善了农业保险项目数字化建设机制，有效执行长效管理机制。但是农业保险赔付的依据相关政策文件三年一更新，导致部分险种随着生产的发展的变化难以得到赔付或赔付比例较低，不利于农业保险相关工作的开展。

3. 满意度指标完成情况分析

指标1：理赔及时性满意度≥76%：据问卷调查，部分农民认为理赔的速度还希望更快。理赔及时性满意度为77%。

指标2：政策知晓度≥80%：根据问卷调查，大部分参保农户对中央农业保险的政策内容和实际操作程序较为清楚。政策知晓度满意度为83.17%。

指标3：参保农户总体满意度（%）≥76%：根据问卷调查，参保农户满意度为75.2%。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一） 偏离绩效目标的原因

影响部分绩效目标达成的原因主要有以下几个方面：

1. 保单到户率未达到100%，不利于政策的宣传推广和农民切身利益的保障

2018年中央补贴险种的大部分保单都是通过乡镇政府或农业服务中心、推广服务站等政府部门机构统一承办，保单到户率较低，导致部分散户对中央的具体保险保费补贴政策、具体办理与保险相关的手续程序方式等方面的了解不够或不清楚，导致农民对理赔及时性满意度不高，不利于政策的宣传推广和农民切身利益的保障。

2. 赔付水平偏低，风险补偿不足。

根据安信农业保险有限公司提供数据，项目已决简单赔付赔付率为46.86%。中央财政对六大险种保费补贴比例和保障水平不断提高，但由于一是因为风险发生概率较小，二是因为保险机构制定的部分理赔条款难以触发，导致赔付水平相对较低。

（二）下一步改进措施及建议

1. 进一步提高保单到户率，加强入户政策宣传工作，提高农民满意度

建议后期保险经办机构进一步加强政策宣传到户、后续服务工作到户工作，推进电子保单到户率，提高政策知晓度和满意度，促使农民能充分利用中央保险保费补贴政策的效益，减少农业损失收入，促进现代农业进一步发展。

2. 开展对保险经办机构的引入和培养，逐步建立保险经办机构商业化竞争机制

建议后期逐步培养和引入多个成熟的保险经办机构，引入市场竞争，强化农民对保险产品和服务的选择权，逐步建立商业化竞争机制从而进一步促进保险经办机构提高保险服务水平与质量。

3. 完善保险条款修订工作，增加农民灾后补偿

建议根据上海自然灾害发生实际情况，结合农民实际生产情况需要，完善修订保险条款，进一步提高农业保险赔付率，提高农业保险对农民农业生产的灾后补偿作用。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

上海市农业农村委结合以往年度的工作开展情况，根据中央、本市要求规范运行，及时组织实施项目绩效评价，进行绩效自评，总结经验、问题，探索改善措施，进一步推进同类项目的更好开展，充分发挥资金效益。